usdt承兑商(www.payusdt.vip):银行面临个体工商户反洗钱重点

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  作者: 耿悄然

  街边的饮食店、水果店、文具行等商家所形成的个体工商户群体,是银行常见的客户之一,若何对个体工商户举行有用身份识别(KYC),自然是银行一样平常反洗钱事情的主要基础。

  个体工商户的身份识别首先要遵照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及生意纪录保留治理设施》,和银发〔2017〕235号文《中国人民银行关于增强反洗钱客户身份识别有关事情的通知》,对个体工商户的身份基本信息和受益所有人举行有用识别。

  个体工商户所开立的账户,须纳入单元银行结算账户治理,但依划定个体工商户可以不使用名称,因此银行要注重,个体工商户开立的账户名称会发生两种情形,一种是有字号,也就是凭营业执照以字号开立账户,另一种没有字号的情形,则是以“个体户”的字样和谋划者姓名组成开户信息。

  银行要判断个体工商户营业执照的真实性,可以先通过企业信用信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn/index.html)举行查询;从2016年1月1日起,市场监视治理部门(时为工商行政治理局,现为市场监视治理局)不再发放和替换组织机构代码证书,改以统一社会信用代码取代,加上营业执照和税务挂号证也已整合为一,由市场监视治理部门揭晓加载统一社会信用代码的营业执照,银行可通过该代码以验证个体工商户相关工商信息真实性。

  单从受益所有人角度看,个体工商户的谋划者被直接视为受益所有人,若是港澳台住民设立的个体工商户,则要依工商个字〔2016〕99号文国家工商行政治理总局《关于扩大开放港澳住民在内地申办个体工商户挂号治理事情的意见》,和工商个字[2015]224号文国家工商行政治理总局《关于扩大开放台湾住民在大陆申办个体工商户挂号治理事情的意见》,港澳住民个体工商户领域开放至135个行业,而对台湾住民开放零售、餐饮、广告、包装服务等24个行业。银行审核个体工商户营业执照时,可关注谋划者姓名后有无加注“(香港住民)”、“(澳门住民)”或“(台湾住民)”字样,通过识别港澳台住民身份证来举行受益所有人识别。

  银行对个体工商户洗钱风险的管控,主要须提防三类洗钱风险,划分是非法谋划、提前还款洗濯资金、骗取贷款,其中,银行要稀奇注意个体工商户关于非法谋划行为的显示形式,好比个体工商户申请POS机后,以虚构生意方式辅助信用卡持卡人套现,或是个体工商户还未取得谋划允许证就私自谋划,另外银行还须小心个体工商户行使公转私渠道,非法从事资金支付与结算等洗钱行为。

  从反洗钱角度看,银行面临个体工商户的客户应注重以下重点:

  1.核实该个体工商户是否为空壳单元

  好比有无虚构谋划地址,是否为正当谋划,有没有从业职员或缴纳五险一金与纳税等纪录。

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  2.个体工商户的异常特征排查

  有无存在相统一位自然人是两个以上单元的谋划者或财政职员;统一自然人作为署理人解决两个以上单元的银行账户开立营业;现实谋划者非为开户客户本人;现实谋划营业局限与营业执照上挂号的谋划局限纷歧致。

  3.增强对开户的个体工商户信息网络

  银行可以通过查看个体工商户谋划规模、进销货情形,与客户的生意流水、财政报表等是否匹配,并连系该个体工商户的历史生意情形举行判断。

  4.银行须提防个体工商户通过虚构商业条约洗濯非法资金

  和外贸企业差异,个体工商户是通过“小我私人”的外汇结算账户解决商业项下外汇收支,因此在收汇环节上,银行要稀奇核实往来资金是否为货物商业资金,并在结汇环节上连系个体工商户提交的条约、物流公司出具的运输票据等商业单证举行真实性判断。

  5.银行须提防个体工商户通过虚增谋划规模骗贷

  若是个体工商户的财政内控不够规范,财政资料也不完整,无法让银行对其谋划情形作出准确判断,银行就必须增强核实个体工商户商业条约的真实性,可以通过实地走访、查看运输票据、发票等方式举行取证,银行尤其要关注个体工商户的还款资金泉源,阻止个体工商户沦为洗钱管道,并凭证个体工商户各自的洗钱风险品级,接纳相对应的反洗钱措施。

  (本文作者系上海富拉凯会计师事务所风险合规部中国注册会计师)

  

(责任编辑:李显杰 )